KEY ESG SUITE CONFIDI vers. 13 Luglio 2026
Cruscotto direzionale ESG / ICAAP
Manuale ESG, allegati, questionario, valutazione rischio azienda, raccomandazione all'impresa, KPI, indice ICAAP ESG patrimoniale e relazioni CdA.
1. Read me
2. Manuale
Il Manuale ESG definisce il framework operativo attraverso cui Confidi integra i fattori ambientali, sociali e di governance nei processi decisionali, di controllo e di gestione del rischio. Il documento ha funzione organizzativa e gestionale: non sostituisce la normativa applicabile, ma la traduce in procedure proporzionate alla natura e alla dimensione del Confidi.
Il modello ESG tiene conto dell'evoluzione del quadro europeo e nazionale in materia di sostenibilita', con particolare riferimento alla CSRD, alla Tassonomia UE, agli orientamenti EBA sui rischi ESG e alle aspettative di vigilanza sui rischi climatici e ambientali. L'applicazione avviene secondo il principio di proporzionalita', evitando automatismi e mantenendo il giudizio professionale al centro del processo.
L'analisi ESG si inserisce nella fase istruttoria come elemento integrativo del merito creditizio. Le informazioni raccolte tramite questionario consentono di comprendere meglio esposizione a rischi fisici, rischi di transizione, presidi sociali, governance aziendale e qualita' del dato fornito dall'impresa.
Il sistema di scoring ESG e i KPI non generano un automatismo deliberativo, ma forniscono una lettura strutturata del profilo aziendale e del portafoglio. L'ALL. 9 VERS.DEF. resta il foglio tecnico di supporto per calcoli, tracciabilita' e verifiche operative, mentre il cruscotto consente la lettura direzionale sintetica.
Il presidio ESG coinvolge funzioni aziendali, Comitato ESG, Consiglio di Amministrazione e controlli interni. Le risultanze devono essere tracciabili, verificabili e coerenti con Policy, Manuale, questionari, KPI e rendicontazione periodica.
Il rendiconto non finanziario rappresenta il punto di sintesi tra indirizzi strategici, attuazione operativa, risultati conseguiti, scostamenti e azioni correttive. La struttura segue la logica degli standard ESRS, ma in forma proporzionata al Confidi e collegata ai dati raccolti nel cruscotto.
Nel cruscotto il rendiconto viene alimentato dai questionari aziendali, dai KPI, dalla valutazione del rischio ESG, dal profilo aggregato del portafoglio e dall'indicatore ICAAP ESG patrimoniale. La finalita' e' fornire a Comitato ESG, Consiglio di Amministrazione e funzioni di controllo una base informativa ordinata, verificabile e aggiornata.
Il cruscotto organizza Manuale, censimento, questionario, valutazione aziendale, raccomandazione all'impresa, KPI, rischio globale, indice ICAAP ESG, rendiconto non finanziario e relazioni periodiche per il CdA. Le aziende appena censite restano in stato "In valutazione" e non alimentano gli aggregati fino alla compilazione del questionario e alla relativa valutazione.
La raccomandazione all'impresa segue la valutazione ESG aziendale come primo accompagnamento soft: spiega il valore del percorso ESG, orienta l'azienda nella raccolta ordinata delle informazioni e apre, se necessario, a successivi approfondimenti consulenziali. Le relazioni trimestrale e annuale per il CdA sintetizzano invece il quadro complessivo del portafoglio, gli indicatori ICAAP ESG, le concentrazioni di rischio e le azioni di presidio.
3. Read me dashboard
5. Questionario
| Area | Verifica | Risposta | Esito |
|---|
4. Censimento azienda
Ogni nuova impresa viene numerata automaticamente e resa disponibile nel questionario. Fino alla compilazione del questionario resta in stato "In valutazione" e non alimenta rischio globale, indice ICAAP ESG e rendiconto.
Le aziende aggiunte in questa fase possono essere eliminate prima del passaggio alla versione operativa.
| N. | Azienda | Settore | Stato | Azione |
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6. Valutazione rischio ESG azienda tramite allegato Excel
| N. | Azienda | Settore | Classe |
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Calcolare la valutazione ESG per ottenere la scadenza consigliata.
7. Raccomandazione per l'azienda
Relazione automatica derivata dal questionario e dalla valutazione ESG della singola impresa selezionata.
Confidi - ESG / azienda
| Area | Evidenza dal questionario | Raccomandazione all'azienda | Priorita' |
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La raccomandazione e' generata automaticamente a partire dalle risposte al questionario ESG. Ha valore gestionale e di supporto al dialogo con l'impresa; non sostituisce valutazioni professionali, istruttorie creditizie, verifiche documentali o consulenze specialistiche.
L'eventuale mitigazione del rischio ICAAP ESG non deriva dalla sola emissione della raccomandazione, ma dall'effettiva attuazione degli interventi da parte dell'azienda, dalla raccolta di evidenze documentali e da un nuovo questionario di verifica, preferibilmente a distanza di circa sei mesi.
8. Upgrade raccomandazioni
Documento da presentare all'impresa: illustra il valore del percorso ESG, gli obiettivi, i benefici attesi e le azioni operative da intraprendere.
Confidi - upgrade ESG
| Area | Obiettivo | Evidenze attese | Scadenza |
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| Fase | Attività | Chi interviene | Risultato atteso |
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9. KPI
10. Valutazione globale aziende
Questa pagina passa dal dettaglio azienda alla situazione complessiva Confidi.
11. Indice ICAAP di rischio globale ESG patrimoniale Confidi
Questa pagina rappresenta la posizione aggregata Confidi, non la singola azienda.
Indicatore interno gestionale, da leggere nel processo ICAAP secondo principio di proporzionalità.
L'indicatore riportato nel cruscotto non rappresenta un requisito patrimoniale regolamentare ne' una formula standard prevista dalla normativa. E' un indicatore gestionale interno, costruito per supportare la lettura dei rischi ESG nel processo ICAAP secondo un criterio di proporzionalita'.
La metodologia e' coerente con l'impostazione delle autorita' di vigilanza, che richiedono di integrare i rischi climatici, ambientali ed ESG nei processi di governo, controllo, gestione dei rischi e, ove applicabile, nei framework ICAAP/ILAAP, ma non impongono un unico algoritmo di calcolo.
| Indicatore ESG ponderato | Lettura | Significato gestionale |
|---|---|---|
| 0,00% - 0,75% | Basso | Profilo ESG ordinario, senza segnali rilevanti sul portafoglio. |
| 0,76% - 1,50% | Medio | Rischio ESG presente ma gestibile, da monitorare periodicamente. |
| 1,51% - 2,25% | Medio-alto | Attenzione rafforzata per possibili concentrazioni o criticita' settoriali. |
| Oltre 2,25% | Alto | Profilo ESG critico, da sottoporre a Comitato ESG e Consiglio di Amministrazione. |
Le soglie sopra riportate costituiscono parametri interni di lettura gestionale e non limiti regolamentari. Il Consiglio di Amministrazione, su proposta delle funzioni competenti o del Comitato ESG, puo' aggiornarle o modificarle in presenza di condizioni particolari, quali variazioni del portafoglio, concentrazioni settoriali, eventi climatici o ambientali rilevanti, evoluzioni normative, mutamenti del contesto economico-territoriale o diversa propensione al rischio deliberata da Confidi.
12. Rendiconto non finanziario
Pagina di sintesi per collegare Policy, Manuale, questionari aziendali, KPI, scostamenti e azioni correttive.
La presente impostazione riflette la logica degli standard ESRS, che organizzano la rendicontazione di sostenibilita' intorno a governance, strategia, gestione di impatti, rischi e opportunita', metriche e obiettivi. In tale prospettiva il rendiconto non finanziario non si limita a descrivere iniziative ESG, ma collega le scelte del Confidi ai rischi sociali e ambientali affrontati, agli impatti generati e agli indicatori utilizzati per monitorare i risultati.
Per Confidi la struttura viene applicata secondo un criterio di proporzionalita': rispetto al rendiconto di una grande societa', il documento e' piu' snello e gestionale, ma mantiene la stessa logica di fondo. Il rendiconto e' quindi collegato ai questionari aziendali, ai KPI di portafoglio, alla valutazione del rischio ESG e all'indice ICAAP ESG patrimoniale, in modo da fornire una rappresentazione coerente, verificabile e utile per Comitato ESG, Consiglio di Amministrazione e funzioni di controllo.
| Area | Obiettivo | Risultato rilevato | Scostamento / criticita' | Azione correttiva |
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13. Relazione trimestrale automatica
Report gestionale generato automaticamente sulla base dei dati presenti nel cruscotto nel trimestre selezionato.
Confidi - ESG / ICAAP
| Ambito | Evidenza | Proposta per il CdA | Priorita' |
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14. Relazione annuale automatica
Report annuale di sintesi, coerente con rendiconto non finanziario, KPI, rischio ESG e indicatore ICAAP gestionale.
Confidi - ESG / ICAAP
| Area | Risultato dell'esercizio | Indirizzo proposto al CdA | Tempistica |
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RISK MANAGER
Riepilogo riservato a Risk Manager e Admin per controllo semestrale degli upgrade ESG attivati e predisposizione dell'invito a fatturare verso Keyconsulting.
| Data | Azienda | Fatturato | Fascia | Importo | Quota Key 60% | Quota Confidi 40% |
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ADMIN
Gestione locale degli utenti del cruscotto, dei profili autorizzativi e del registro delle principali operazioni.
Il cambio livello e' immediato. L'ultimo ADMIN AUT.4 non puo' essere eliminato o declassato.
| Utente | Ruolo | Autorizzazioni | Azione |
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| Data e ora | Utente | Azione | Dettaglio |
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